今天的養(yǎng)老手冊和大家聊聊養(yǎng)老金的計算問題。我們繳納養(yǎng)老保險的目的就是為了今后符合法定的退休條件時，能夠領(lǐng)取一份屬于自己的養(yǎng)老金，讓自己的老年生活更加開心快樂。但是在生活中我們發(fā)現(xiàn)，幾乎每一個人的養(yǎng)老金都不一樣，即使在同一個單位，彼此之間的養(yǎng)老金差別也是非常大的。那么養(yǎng)老金是怎么計算出來的呢，是以什么作為計算養(yǎng)老金的依據(jù)呢？

其實養(yǎng)老金的計算并不復(fù)雜，也不是什么高精尖的專業(yè)，只要有一定數(shù)學(xué)知識，具有相關(guān)的數(shù)據(jù)，套入相應(yīng)的計算公式，也就可以精確計算出我們每月能拿多少養(yǎng)老金。計算過程不復(fù)雜，但有關(guān)的數(shù)據(jù)和專業(yè)術(shù)語，如果不熟悉養(yǎng)老保險的相關(guān)知識，可能看起來還是有一點費勁。比如繳費基數(shù)、繳費指數(shù)、指數(shù)化繳費工資等，初次聽起來可能就不會那么熟悉，但是聽多了，看多了，也就熟悉了解了。

用語言來描述，養(yǎng)老金是按照繳費基數(shù)、繳費年限、個人賬戶資金余額、上年度職工月平均工資、退休年齡等因素來綜合計算的。養(yǎng)老金一般由基礎(chǔ)養(yǎng)老金、個人賬戶養(yǎng)老金兩個部分來組成，但是具有視同繳費年限的人員，還增加計發(fā)過渡性的養(yǎng)老金。

基礎(chǔ)養(yǎng)老金的計算，是按照上年度職工月平均工資加上本人平均指數(shù)化繳費工資之和除以2來作為計發(fā)基數(shù)，每繳費一年發(fā)給1%的基礎(chǔ)養(yǎng)老金。這里就涉及到需要三個基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，第一個基礎(chǔ)數(shù)據(jù)要知道當(dāng)?shù)卣嫉挠脕碛嫲l(fā)養(yǎng)老金的上年度職工月平均工資是多少；第二個數(shù)據(jù)是要知道本人的平均繳費指數(shù)是多少；第三個數(shù)據(jù)要知道自己的繳費年限是多少年。有了這三個數(shù)據(jù)，還要根據(jù)平均繳費指數(shù)來計算平均指數(shù)化繳費工資，平均指數(shù)化繳費工資就是通過上年度職工月平均工資來乘以平均繳費指數(shù)。

比如當(dāng)?shù)卣嫉挠脕碛嬎沭B(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)的上年度職工月平均工資為每月8000元，自己的平均繳費指數(shù)0.8，也就是平均按照80%的指數(shù)繳納的養(yǎng)老保險，繳費年限是30年，那么他的基礎(chǔ)養(yǎng)老金就是上年度職工月平均工資每月8000元加本人指數(shù)化繳費工資（8000元乘以80%等于6400元）除以2，二者的平均值為7200元，按照每繳費一年發(fā)給1%的基礎(chǔ)養(yǎng)老金來計算，每繳費一年的基礎(chǔ)養(yǎng)老金就是72元，繳費30年就是每月的基礎(chǔ)養(yǎng)老金就是2160元。

個人賬戶養(yǎng)老金的計算相對就更為簡單，比如個人賬戶是20萬元，這個20萬元是包含了自己繳納的本金和資金利率收入，也叫個人賬戶總額或是個人賬戶余額。個人賬戶養(yǎng)老金就是按照個人賬戶總額來除以相對應(yīng)的計發(fā)月數(shù)。計算個人賬戶養(yǎng)老金需要知道兩個數(shù)據(jù)。第一個數(shù)據(jù)是個人賬戶總額是多少，第二個數(shù)據(jù)是自己的退休年齡是多少。退休年齡主要是為了方便計算相對應(yīng)的計發(fā)月數(shù)，這個相對應(yīng)的計發(fā)月數(shù)是按照城市人均壽命來計算的，比如60歲退休為139個月，55歲退休為170個月，50歲退休為195個月。

比如個人賬戶是20萬元，60歲退休，就是20萬元除以139個月，每月個人賬戶養(yǎng)老金為1438.65元；如果是55歲退休，就是20萬元除以170個月，每月個人賬戶養(yǎng)老金為1176.47元；如果是50歲辦理退休，就是20萬元除以195個月，每月個人賬戶養(yǎng)老金為1025.64元。從這個計算方式可以看出，在個人賬戶相同的情形下，不同的退休年齡領(lǐng)取的個人賬戶養(yǎng)老金差距還是比較大的。

如果是有視同繳費年限的人員，還要計算過渡性養(yǎng)老金。過渡性養(yǎng)老金的計算和基礎(chǔ)養(yǎng)老金的計算差不多，只是視同繳費系數(shù)不一樣和領(lǐng)取年限是按照視同繳費年限來計算，并不是按照全部的繳費年限來計算。比如按照上面的舉的例子，每繳費一年基礎(chǔ)養(yǎng)老金的計發(fā)基數(shù)是7200元，按照四川的計算辦法，視同繳費系數(shù)是1.3%，7200元的1.3%，是每一年視同繳費年限領(lǐng)取93.6元的過渡性養(yǎng)老金，假如視同繳費年限是5年，那么每月過渡性養(yǎng)老金就是468元，如果視同繳費年限是10年，那么每月的過渡性養(yǎng)老金就是936元。

綜上所述，按照上面的計算，基礎(chǔ)養(yǎng)老金加上個人賬戶養(yǎng)老金就是本人的基本養(yǎng)老金，如果有視同繳費年限的人員還要加上過渡性養(yǎng)老金。根據(jù)基礎(chǔ)養(yǎng)老金、個人賬戶養(yǎng)老金、過渡性養(yǎng)老金計算公式涉及到的數(shù)據(jù)，就是我們計算養(yǎng)老金的主要依據(jù)。這些依據(jù)包括了繳費基數(shù)（含繳費指數(shù)及指數(shù)化工資）、繳費年限（含視同繳費年限）、個人賬戶資金余額、上年度職工月平均工資、退休年齡等。